Прогноз бюджету Перегонівської сільської територіальної громади на 2026-2028 роки

                                                                               Додаток

                                                                               до рішення виконавчого комітету

                                                                               від   29 серпня 2025 року №84

Прогноз

бюджету Перегонівської сільської територіальної громади

(найменування бюджету адміністративно-територіальної одиниці)

на  2026 - 2028 роки

(середньостроковий бюджетний період)

(1154600000)

(код бюджету)

           І. Загальна частина

           Прогноз бюджету Перегонівської сільської територіальної громади  на 2026 - 2028 роки (далі – Прогноз) – це стратегічний документ планування показників бюджету Перегонівської сільської територіальної громади (далі –  бюджет Перегонівської сільської ТГ), який є основою для складання проєкту бюджету на 2026 рік і визначає основні напрями дій у середньостроковій перспективі, які сприятимуть досягненню довгострокових стратегічних цілей.

       Прогноз розроблено відповідно до статті 75¹,75² Бюджетного кодексу України, підпункту 1 пункту а статті 28 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», постанови Кабінету Міністрів України від 27.06.2025р. № 774 «Про схвалення бюджетної декларації на 2026-2028 роки», наказів Міністерства фінансів України від 23.05.2025р. №271 «Методичні рекомендації щодо організації середньострокового бюджетного планування на місцевому рівні», від 02.06.2021р. № 314 «Про затвердження типової форми прогнозу місцевого бюджету та Інструкції щодо його складання», Стратегії розвитку Перегонівської сільської територіальної громади на 2025-2031 роки,  листа Міністерства фінансів України від 09.07.2025 року № 05120-08-6/19235 «Щодо особливостей середньострокового бюджетного планування та складання розрахунків до прогнозів місцевих бюджетів», бюджетних пропозицій головних розпорядників бюджетних коштів на 2026-2028 роки.

       Прогноз сформовано  як дієвий механізм управління бюджетним процесом з метою встановлення взаємозв’язку між стратегічними цілями розвитку громади  та можливостями бюджету у середньостроковій перспективі, забезпечення прозорості, передбачуваності та послідовності бюджетної політики, досягнення економічної і соціальної ефективності політики місцевого розвитку, визначення довгострокових інвестиційних програм, досягнення організаційної чіткості і ефективності виконання задач, поставлених перед територіальною громадою.

 В умовах тривалих бойових дій значно зростають видатки на підтримку військових формувань та заходи з обороноздатності; будівництво укриттів; відновлення пошкодженої, внаслідок ворожих атак інфраструктури та житлового фонду; підтримку ветеранів війни, військовослужбовців та членів їх сімей, членів сімей загиблих (померлих) Захисників і Захисниць України;  підтримку внутрішньо переміщених осіб; впровадження нових, актуальних на даний час видів соціальних послуг.

На тлі реформування системи управління публічними інвестиціями обсяги капітальних видатків плануються також для реалізації публічних інвестиційних проєктів і програм публічних інвестицій відповідно до пріоритезованого переліку, який буде затверджено інвестиційною радою.  

       Прогноз базується на принципах збалансованості, обґрунтованості, ефективності та результативності.

Мета Прогнозу полягає у формуванні послідовної та передбачуваної бюджетної політики на рівні громади шляхом створення дієвого механізму управління бюджетним процесом, встановлення зв’язку між стратегічними цілями та можливостями бюджету в середньостроковій перспективі.

На середньострокову перспективу основними завданнями бюджетної політики є:

        концентрація ресурсів бюджету Перегонівської сільської ТГ на виконанні пріоритетних цілей і завдань, спрямованих на відновлення і соціально-економічний розвиток територіальної громади;

забезпечення проактивного механізму управління бюджетними коштами, підвищення ефективності управління бюджетними коштами, що забезпечить вчасне прийняття виважених рішень;

застосування дієвих методів економії бюджетних коштів;

забезпечення стабільного функціонування бюджетних установ та виконання заходів, передбачених цільовими бюджетними програмами;

вжиття дієвих заходів щодо трансформування мережі бюджетних установ в установи нового типу, які спроможні надавати якісні послуги на рівні європейських стандартів;

запровадження ефективних заходів з енергозбереження в бюджетних установах і закладах;

визначення та виконання завдань соціально-економічного розвитку територіальної громади з врахуванням їх пріоритетності;

дотримання принципу забезпечення рівних гендерних прав і можливостей під час розподілу видатків головними розпорядниками бюджетних коштів за бюджетними програмами;

удосконалення системи результативних показників з метою підвищення якості надання послуг у відповідних сферах;

підтримка структурних реформ в реальному секторі економіки;

створення реального підґрунтя для виконання місцевими органами влади своїх повноважень в частині надання якісних публічних послуг та ефективного функціонування бюджетної системи;

На середньострокову перспективу основними цілями та очікуваними результатами, яких планується досягти в рамках виконання завдань Прогнозу, є:

-  забезпечення надходжень до бюджету Перегонівської сільської ТГ з урахуванням позитивної динаміки у порівнянні з попередніми роками;

-   підвищення прозорості та ефективності управління бюджетними коштами шляхом використання елементів програмно-цільового методу планування і виконання місцевих бюджетів;

 - забезпечення фінансових пропорцій згідно з планом економічного і соціального розвитку територіальної громади;

• створення ефективної мережі бюджетних установ територіальної громади;
• розширення видів соціальних послуг населенню та підвищення їх якості;
• справедливий розподіл бюджетних коштів з урахуванням гендерних аспектів (особливостей умов життя та потреб жінок, чоловіків та/або їх груп) та їх врахування під час планування і виконання бюджетних програм;
• створення комфортних умов проживання в громаді.

Прогноз розрахований в умовах максимальної невизначеності, спричиненої активними бойовими діями, постійними змінами як зовнішніх, так і внутрішніх факторів впливу, невизначеності щодо подальшого розвитку безпекової ситуації, пришвидшення інфляційних процесів, динаміки міграційних процесів тощо.

Але незважаючи на умови максимальної невизначеності, трирічне планування сприяє більш ефективному розподілу ресурсів і підвищенню прозорості бюджетного процесу. Окрім того, його результати будуть корисними після стабілізації економічної ситуації, що буде особливо актуальним після завершення активних бойових дій.

        Однак, існують ризики, які можуть вплинути на реалізацію цього Прогнозу. Можливими ризиками невиконання прогнозних показників можуть бути:

• тривалість і інтенсивність бойових дій;
• торгівельна блокада на західних кордонах і на морі;

-   зміни в економічному середовищі викликані повномасштабним вторгненням Російської Федерації;

     -    міграція трудових ресурсів за кордон та за межі територіальної громади;

• погіршення демографічної ситуації;
• пришвидшення інфляційних процесів;

-  зростання тарифів на оплату комунальних послуг та енергоносіїв більшими темпами, ніж враховано в Прогнозі;

     - погіршення результатів діяльності суб’єктів господарювання, що може    призвести до зменшення надходжень до бюджету податку на доходи фізичних  осіб, податку на прибуток;

• виникнення обставин непереборної сили природного, епідеміологічного,

політичного, соціального характеру тощо та прийняття органами влади рішень щодо введення заборон та обмежень, які унеможливлюють виконання суб’єктами господарювання договірних зобов’язань або є підставою для їх звільнення від податкових зобов’язань;

- зміни в податковому законодавстві стосовно надходжень до місцевих бюджетів в сторону їх скорочення.

 Ці ризики можуть суттєво вплинути на досягнення визначених у Прогнозі цілей і загалом мати негативний вплив на соціально-економічне становище територіальної громади, тому даний Прогноз може бути скоригований як у бік поліпшення, так і в бік погіршення відповідно до зміни військової, політичної та економічної ситуації й можливої реалізації ризиків.

Максимальна невизначеність триває, тож треба бути готовими коригувати Прогноз відповідно до зміни військової та політичної ситуації й можливої реалізації ризиків.

ІІ. Основні прогнозні показники економічного і соціального розвитку

Під час розроблення Прогнозу враховано основні прогнозні  макропоказники економічного і соціального розвитку України та стан економічного та соціального розвитку територіальної громади в поточному році та на 2026-2028 роки.

Основні види господарської діяльності територіальної громади – це сільське господарство та роздрібна торгівля. Важливим для розвитку економіки, наповнення місцевого бюджету, забезпечення зайнятості населення є діяльність сільського господарства.

 При формуванні показників бюджету на 2026-2028 роки враховано відповідно до Бюджетной декларації збільшення розміру мінімальної заробітної плати, прожиткового мінімуму для працездатних осіб та посадового окладу працівника 1-го тарифного розряду:

Розміри мінімальної заробітної плати:

 з 1 січня 2026 року – 8 688 гривень;

з 1 січня 2027 року – 9 374 гривні;

з 1 січня 2028 року – 10 059 гривень.

Розміри посадового окладу працівника І тарифного розряду Єдиної тарифної сітки:

з 1 січня 2026 року – 3 470 гривень;

з 1 січня 2027 року – 3 744 гривні;

з 1 січня 2028 року – 4 018 гривень.

Прожитковий мінімум:

  на одну особу                        для працездатних осіб      для осіб, які втратили

                                                                                               працездатність                    

2026 рік      3171 гривень             3288 гривень                    2564 гривень

2027 рік      3358 гривень             3482 гривень                    2715  гривень

2028 рік      3536 гривень             3667 гривень                    2859  гривень  

Бюджетною декларацією визначено основні макропоказники економічного і соціального розвитку України  у 2026 – 2028 роках

 Промисловість. У промисловому виробництві працює два підприємства – ТОВ «АВКУБІ» та «ГІДРОЕНЕРГОІНВЕСТ». Підприємства  здійснюють  господарську діяльність  з виробництва  електроенергії .

Аналіз  громади показує, що найсприятливішими територіями для промислового виробництва будівельних матеріалів є розвідані копалини суглинків, для зміцнення енергонезалежності - перехід  на альтернативні види палива, в громаді  наявний ресурс для виробництва  пілетів .

  На території сільської ради наявні  вільні земельні ділянки  що можуть бути задіяні  у реалізації інвестиційних проєктів 

Торгівля: Навіть в умовах воєнного стану, ефективно функціонує та розвивається торгова мережа, роздрібна торгівля, ресторанне господарство, сфера побутових послуг для населення, які відповідають попиту споживачів за асортиментом, якістю та ціною. Дефіциту продуктів харчування у громаді  немає.

Позитивні результати роботи бізнесу в місті зумовлені наявністю сталого попиту, стабільною енергетикою. Водночас бізнес стримували обстріли інфраструктури, високі витрати, дефіцит кадрів, а також інфляційні та курсові очікування.

Зайнятість населення та ринок праці. Ринок праці сільської громади, як і всієї України вкрай гостро відчуває на собі всі виклики повномасштабної війни. Економічний шок початку російського вторгнення спричинив падіння як попиту, так і пропозиції праці. Згодом попит на робочу силу став відновлюватися, але повільно.

Потреба у робочій силі весь час відновлювалася разом з відновленням економіки, а активність шукачів роботи весь час скорочувалася через міграцію населення за кордон та мобілізацію до Сил оборони. Активність на ринку праці залишається нижчою, ніж до повномасштабної війни.

ІІІ. Загальні показники бюджету

        Прогнозні показники бюджету на 2026-2028 роки включають прогнозні показники бюджету Перегонівської сільської ТГ за основними видами доходів, фінансування, видатків і кредитування

           Обсяг ресурсу бюджету Перегонівської сільської ТГ на 2026-2028 роки прогнозується в обсягах

           на 2026 рік: доходи та видатки місцевого бюджету у сумі 51 268 374,00 грн, у тому числі: загального фонду 50 114 350,00 грн; спеціального фонду 1 154 024,00 грн;

           на 2027 рік: доходи та видатки місцевого бюджету у сумі 53 358 204,00 грн, у тому числі: загального фонду – 52 138 800 грн, спеціального фонду – 1 219 404 грн;

           на 2028 рік: доходи та видатки місцевого бюджету у сумі 60 080 454,00 грн, у тому числі: загального фонду – 58 783 850,00 грн, спеціального фонду – 1 296 604,00 грн

Загальні показники бюджету Перегонівської сільської територіальної громади на 2026-2028 роки наведені у додатку 1 до цього Прогнозу.

       Останній Прогноз бюджету Перегонівської сільської ТГ затверджений рішенням виконавчого комітету від 31.08.2021р. №59 на 2022-2024 роки. Затвердження Прогнозу на 2025-2027 роки не передбачалось Бюджетним кодексом України (п.22 Прикінцевих положень), тому відхилення показників даного Прогнозу від показників Прогнозу, схваленого у попередньому бюджетному періоді не аналізувались.

ІV. Показники доходів бюджету

          Прогноз доходів бюджету на 2026 – 2028 роки визначений на підставі прогнозних макропоказників економічного і соціального розвитку України та чинних норм податкового та бюджетного законодавства, динаміки бази оподаткування, показників зростання державних стандартів, показників виконання бюджету у попередніх і поточному бюджетних періодах, положень нормативно - правових актів сілської ради про встановлення місцевих податків та зборів.

 Пріоритетними завданнями податкової політики в середньостроковому періоді є:

- забезпечення стабільних податкових надходжень, необхідних для фінансування першочергових витрат;

- розширення бази оподаткування;

- підвищення ефективності податкового адміністрування, в тому числі місцевих податків і зборів;

- мінімізація можливостей для зловживань платниками податків.

З метою збільшення податкової бази та залучення додаткових надходжень до сільського бюджету визначено такі пріоритетні завдання:

- покращення ділової активності підприємств громади, представників малого та середнього бізнесу;

- створення сприятливого клімату для іноземних інвестицій в економіку громади;

- сприяння створенню нових робочих місць;

- проведення заходів детінізації трудових відносин у сфері зайнятості населення, легалізації трудових відносин та виплати заробітної плати, дотримання суб’єктами господарювання вимог законодавства щодо мінімального розміру заробітної плати;

- своєчасне  погашення податкових зобов’язань перед бюджетом Перегонівської сільської територіальної громади;

- перегляд укладених договорів оренди земельних ділянок на предмет відповідності розміру орендної плати нормам Податкового кодексу України.

 - збільшення власних надходжень бюджетних установ;

 - перегляд ставок місцевих податків і зборів.

       Прогнозні показники доходів бюджету сформовані з урахуванням існуючої податкової бази та реалізації завдань із розширення її потенціалу.

       Прогнозні показники дохідної частини  на середньостроковий  період  розраховані з урахуванням:

- зупинення тимчасового спрямування до загального фонду бюджетів
територіальних громад податку на доходи фізичних осіб у розмірі 4 відсотки за рахунок відповідного зниження нормативу відрахування такого податку до загального фонду державного бюджету;

- спрямування, починаючи з 2027 року, податку на доходи фізичних осіб з грошового забезпечення військовослужбовців, що сплачується (перераховується) згідно з Податковим кодексом України у розмірі 60 відсотків на відповідній території України до загального фонду  бюджетів територіальних громад;

- зарахування 5 відсотків рентної плати за користування надрами для
видобування корисних копалин загальнодержавного значення (природного газу, нафти та газового конденсату) до бюджетів територіальних громад;
- збереження розподілу акцизу з пального між державним та місцевими
бюджетами, а саме — зарахування 13,44 відсотка такого податку до
бюджетів територіальних громад;      

- застосування ставок оподаткування акцизним податком, екологічним
податком і рентною платою, визначених в абсолютних значеннях, без
урахування індексів споживчих цін, індексів цін виробників промислової
продукції

-   використання чинних ставок оподаткування, зокрема, з основних податків.  

           Крім того, на прогнозні показники доходів бюджету матимуть вплив:

- зростання макропоказників та соціальних стандартів, що збільшить податкові надходження з податку на доходи фізичних осіб, місцевим податкам і зборам (податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, транспортного податку, єдиного податку платників І та ІІ груп) та надходження від адміністративних зборів та платежів.

          З урахуванням вищезазначених особливостей загальні показники доходів бюджету Перегонівської сільської ТГ (без врахування міжбюджетних трансфертів) зростають, а саме: у 2026 році порівняно з плановим показником 2025 року  на 1 783 040 грн або 5,3%, у 2027 році порівняно з прогнозним показником 2026 року на 1 140 930 грн  або на 3,2%, а у 2028 році порівняно з прогнозним показником 2027 року 1 249 650 грн  або на 3,4 %.

       Основним джерелом формування дохідної частини бюджету громади, як і в попередні періоди, залишатиметься податок та збір на доходи фізичних осіб. Прогноз надходжень з податку на доходи фізичних осіб розраховано відповідно до єдиної ставки (18%) оподаткування доходів фізичних осіб, сталого підвищення мінімальної заробітної плати та прожиткового мінімуму. На надходження цього податку матимуть вплив чисельність штатних працівників, зростання середньомісячної заробітної плати найманих працівників  на підприємствах та організаціях громади, стан діяльності в основних промислових галузях громади, легалізація виплати заробітної плати. Темпи росту податку на доходи фізичних осіб прогнозуються у  2026 році на рівні 7,7%, у 2027 році – 3,8%, у 2028 році – 4%.

        Розрахунок прогнозної суми податку на майно (плата за землю, податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, транспортний податок) на 2026-2028 роки проведено за підсумками фактичних надходжень за попередні роки, за ставками, визначеними рішеннями Перегонівської сільської ради від 29.06.2021 року №186 «Про встановлення сплати податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки» зі змінами, №187 «Про встановлення ставок та пільг із сплати земельного податку на території Перегонівської сільської ради», №188 «Про встановлення Транспортного податку та затвердження відповідного Положення на території Перегонівської сільської ради», від 08.04.2025 року  № 1167 «Про затвердження ставок орендної плати за землю комунальної власності Перегонівської сільської територіальної громади» та з урахуванням зростання розміру мінімальної заробітної плати. Темпи росту з  податку на майно прогнозуються у 2026 році на рівні - -2,5 % ( зменшення надходжень по даному податку зумовлено зменшенням ставок податку на нерухоме майно), у 2027 році – 2,2 %, у 2028 році – 2,1% .    

 Прогнозний обсяг єдиного податку на 2026-2028 роки розраховано з урахуванням положень Податкового кодексу України, фактичних надходжень, кількості платників, за ставками, встановленими рішенням  Перегонівської сільської ради від 29.06.2021 року №185 «Про встановлення єдиного податку та ставок єдиного податку на території Перегонівської сільської ради». На збільшення єдиного податку у  середньостроковому періоді   матимуть вплив зростання мінімальної заробітної плати (для платників І групи), прожиткового мінімуму для працездатних осіб (для платників ІІ групи)  та індекс споживчих цін (для платників ІІІ групи). Темпи росту єдиного податку прогнозуються у 2026 році на рівні -7,6 %, у 2027 році – 2,5 % та у 2028 році – 3%. 

         Прогнозні надходження акцизного податку на 2026-2028 роки розраховані виходячи з фактичних надходжень, розширення бази оподаткування, за ставкою 5% в частині акцизного податку з реалізації суб'єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів (пива, алкогольних напоїв), з урахуванням вимог діючого законодавства щодо зарахування до бюджетів територіальних громад акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі тютюнових виробів, тютюну та промислових замінників тютюну, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та 13,44 % акцизного податку з виробленого в Україні та ввезеного на митну територію України пального.

         Показники доходів бюджету Перегонівської сільської територіальної громади наведені у додатку 2 до цього Прогнозу.

V. Показники фінансування бюджету, показники місцевого боргу, показники надання місцевих гарантій, обсягу гарантійних зобов'язань та гарантованого боргу  Перегонівською сільською територіальною громадою

 Показники фінансування бюджету, показники місцевого боргу, гарантованого територіальною громадою міста боргу та надання місцевих гарантій Прогнозом залучення джерел фінансування у 2026, 2027 та 2028 роках не передбачається, оскільки доходи та видатки збалансовані між собою, видатки на обслуговування місцевого боргу та місцевих гарантій не прогнозуються, оскільки запозичення до бюджету громади та надання гарантій не плануються і на початок 2026 року боргові зобов’язання відсутні (додатки 4, 5 до Прогнозу не складались).

 На здійснення капітальних видатків, спрямованих на зміцнення матеріально-технічної бази установ та закладів соціально-культурної сфери, розбудови об’єктів інфраструктури, житлово-комунального господарства тощо кошти не планувались.

VІ. Показники видатків бюджету та надання кредитів з бюджету

          При формуванні видаткової частини бюджету у середньостроковому періоді основним прагненням є досягнення цілей державної політики в межах ресурсних можливостей бюджету Перегонівської сільської ТГ, спрямовуючи кошти на заходи відповідно до їх пріоритетності і актуальності, а також з урахуванням ефективності їх використання та можливої економії коштів за діючими бюджетними програмами.  

На прогнозні показники видатків вплинули: зміна розміру мінімальної заробітної плати та посадового окладу працівника І-го тарифного розряду ЄТС, прожиткового мінімуму, індексу інфляції тощо. При цьому враховано діючу мережу бюджетних установ, з урахуванням заходів з оптимізації, контингент отримувачів допомоги та інших соціальних виплат.

         З метою якісного подолання наслідків війни, зменшення нерівності та побудови інклюзивного суспільства, стійкого до майбутніх викликів у Прогнозі враховано гендерні аспекти у відповідних галузях тобто особливі та відмінні фізичні, соціальні, економічні характеристики і життєвий досвід різних соціально-демографічних груп жінок і чоловіків, дівчат і хлопців. Враховано потреби внутрішньо переміщених осіб, осіб з інвалідністю, дітей, які втратили батьків, сімей загиблих або зниклих безвісти військовослужбовців, ветеранів війни та їхніх сімей тощо.

       Прогнозні показники видатків бюджету Перегонівської сільської ТГ на  2026-2028 роки визначені в межах показників дохідної частини бюджету Перегонівської сільської ТГ на  2026-2028 роки з урахуванням подальшого підвищення мінімальних соціальних стандартів. Насамперед враховані вимоги статті 77 Бюджетного кодексу України щодо забезпечення в першочерговому порядку потреби в коштах на оплату праці працівників бюджетних установ, проведення розрахунків за електричну енергію, водопостачання, водовідведення, природний газ та послуги зв’язку, які споживаються бюджетними установами. Дані видатки передбачені з урахуванням заходів щодо їх оптимізації та ефективного використання.

       Також враховані обсяги видатків, необхідні для забезпечення стабільної роботи установ та закладів соціально — культурної сфери з урахуванням гендерного аналізу та подальшого реформування галузей освіти і охорони здоров’я, забезпечення соціальних гарантій, соціального захисту ветеранів війни і членів їх сімей, підтримки в належному стані об’єктів житлово — комунального господарства, а також виконання в межах фінансових можливостей сільських (регіональних) програм.

        Граничні показники видатків та надання кредитів з бюджету Перегонівської сільської територіальної громади головним розпорядникам коштів на 2026-2028 роки наведені у додатку 6 до цього Прогнозу, граничні показники видатків бюджету за Типовою програмною класифікацією видатків та кредитування бюджету Перегонівської сільської територіальної громади на 2026-2028 роки наведені у додатку 7 до цього Прогнозу.  

Державне управління

Пріоритетними завданнями апарату сільської ради та її виконавчих органів є належне фінансове забезпечення функціонування органів місцевого самоврядування для здійснення ними повноважень, визначених Конституцією України, Законом України «Про місцеве самоврядування в Україні», «Про службу в органах місцевого самоврядування» та іншими нормативно-правовими актами.

      У 2026 – 2028 роках передбачається здійснити такі заходи:

       забезпечення прозорості, відкритості в діяльності органів місцевого самоврядування;

       запровадження ефективної системи моніторингу та оцінки якості надання адміністративних послуг;

      впровадження сучасних інформаційних технологій в  діяльності місцевого самоврядування;

      подальший розвиток прозорої системи в прийнятті рішень органами місцевого самоврядування;

     доступність і належна якість публічних послуг, що надаються службами сільської ради;

     створення належних матеріальних, фінансових та організаційних умов для забезпечення здійснення органами місцевого самоврядування власних і делегованих повноважень;

     створення комплексної системи електронного урядування;

  поліпшення бізнес-клімату, створення сприятливих умов для стабільної та ефективної роботи суб’єктів підприємництва.

      Основними результатами, яких планується досягти, є:

      забезпечення якісного, максимально зручного та комфортного обслуговування громадян;

      організація надання адміністративних послуг у найкоротший строк та за мінімальної кількості відвідувань суб’єктів звернень;

      розширення переліку надання адміністративних послуг;

      поліпшення управління комунальною власністю територіальної громади  шляхом оптимізації структури комунальної власності та підвищення ефективності використання майна.

Освіта

         Пріоритетом розвитку галузі є забезпечення доступності високоякісної освіти відповідно до європейських стандартів освітньої системи.

      В умовах розробки на державному рівні подальших кроків реформування галузі «Освіта» та запровадження на місцевому рівні системи її модернізації завданнями розвитку галузі на 2026 – 2028 роки є:

      формування недискримінаційного освітнього середовища з урахуванням Концепції реалізації державної політики “Нова українська школа” на період до 2029 року, схваленої розпорядженням Кабінету Міністрів України від 14 грудня 2016 р. №988, створення безбар’єрного, інклюзивного середовища дружнього до сімей з дітьми та маломобільних груп населення;

       забезпечення рівних прав та можливостей осіб жіночої і чоловічої статі, запобігання та протидія будь-якій дискримінації;

       використання форм та методів навчання/виховання, що сприяють створенню атмосфери взаємоповаги, взаємодії, інклюзивності, унеможливлюють дискримінаційне ставлення один до одного всіх суб’єктів освітнього процесу;

       забезпечення умов для формування ефективної мережі закладів освіти із урахуванням інтересів учасників освітнього процесу;

впровадження ефективних освітніх програм для реалізації патріотичного виховання;

       забезпечення реалізації права кожної дитини на повноцінне харчування, зниження рівня захворюваності, підтримку фізичного та психічного здоров’я школярів;

       забезпечення доступу до дошкільної освіти з метою повернення батьків, особливо матерів, на ринок праці;

       забезпечення військової, національно-патріотичної підготовки в закладах освіти різного рівня, позбавлення стереотипних уявлень про роль жінок і чоловіків;

       створення сучасного освітнього середовища, яке забезпечить необхідні умови, засоби і технології для навчання учнів, освітян, батьків;

       облаштування безпечних умов для проведення освітнього процесу в закладах освіти з метою забезпечення доступності і безперервності освіти незалежно від безпекової ситуації;

       удосконалення методичного та кадрового забезпечення інклюзивної освіти, використання результатів сучасних досліджень та кращих практик в реалізації інклюзивної моделі навчання;

       надання освітніх послуг учням з особливими освітніми потребами максимально наближено до місця проживання та з урахуванням їх індивідуальних потреб і можливостей;

       реформування дошкільної освіти та загальної середньої освіти;

       розбудова Нової української школи;

       командний підхід у вихованні та навчанні дітей, який передбачає залучення педагогів, батьків, спеціалістів;                                                                                                           

       розвиток і підтримка системи роботи з обдарованою і талановитою молоддю, різнобічний розвиток індивідуальності дитини, її задатків і здібностей;

       створення належних умов для здобуття високоякісної освіти дітьми-сиротами, дітьми, позбавленими батьківського піклування, та дітьми, які потребують корекції фізичного та (або) розумового розвитку, соціальної адаптації;

       цифрова трансформація освіти шляхом забезпечення централізованого збору даних про учнів і вчителів, подальший розвиток аналітичних інформаційних систем управління освітою та баз даних для прийняття якісних управлінських рішень, налагодження електронної інформаційної взаємодії між публічними електронними реєстрами, дебюрократизацію освітнього процесу.

       Основними результатами, яких планується досягти:

       надання якісних освітніх послуг;

       перехід від принципів догляду до принципів розвитку дитини у дошкільних навчальних закладах;

            створення умов для функціонування гнучкої та оптимальної мережі різних  

     типів освітніх послуг для дітей раннього та дошкільного віку;

       розширення можливості соціальної інтеграції різних категорій дітей з  відхиленнями в розвитку, поведінці, обмеженими можливостями здоров’я та особливими освітніми потребами;

       виховання в дітей любові до праці, розвиток розумових та творчих здібностей, умінь, навичок з метою орієнтації їх на свідомий вибір майбутньої професії;

      виховання патріотично налаштованої молоді.

Охорона здоров’я

Реформи в галузі будуть спрямовані на адаптацію медичних послуг до нових викликів, забезпечення доступу до медичної допомоги для цивільних і військових, розвиток реабілітаційних послуг та протезування. Заплановано розвиток системи громадського здоров'я та цифровізацію охорони здоров'я для ефективного управління і прозорого використання коштів. Для підтримки системних реформ в даній галузі з бюджету Перегонівською сільською ТГ фінансуватиметься  місцева програма забезпечення діяльності Комунального некомерційного підприємства «Голованівський центр первинної медико-санітарної допомоги»  Голованівської селищної ради, щодо приведення матеріально-технічної бази лікарських амбулаторій у відповідність, а також надання невідкладної медичної допомоги населенню громади .

Соціальний захист та соціальне забезпечення

В рамках цієї галузі з бюджету Перегонівської сільської ТГ фінансуватиметься  утримання КУ «Територіальний центр соціального обслуговування (надання соціальних послуг) Перегонівської сільської ради» реалізація заходів місцевих цільових програм.

      Мешканці територіальної громади отримають соціально-побутові, психологічні, соціально-педагогічні, соціально-медичні, соціально-економічні,  юридичні, інформаційні та інші соціальні послуги.

      Пріоритетними завданнями у сфері соціального захисту та соціального забезпечення є:

      створення умов для надання всебічної соціальної допомоги найбільш вразливим верствам населення;

       забезпечення соціальної підтримки дітей війни, осіб з інвалідністю та громадян, постраждалих внаслідок Чорнобильської катастрофи;

       забезпечення вирішення інших соціально-побутових проблем по заявах громадян;

       вирішення питань соціального захисту осіб з інвалідністю;

       соціальна підтримка сімей з дітьми та осіб, які опинились в складних життєвих обставинах;

       соціальна підтримка внутрішньо переміщених осіб;

       створення безбар’єрного простору для людей з інвалідністю, людей похилого віку;

       удосконалення підходів, спрямованих на реалізацію прав дітей, їх соціального захисту, всебічного розвитку та виховання в сімейному оточенні.  

       У 2026-2028 роках передбачається здійснення таких заходів:

        надання одноразової грошової допомоги громадянам, які опинились в скрутному матеріальному становищі у зв’язку з важкою хворобою, пожежею;

        надання матеріальної допомоги учасникам бойових дій та членам їх сімей, членам сімей загиблих Захисників і Захисниць;

       надання матеріальної допомоги сім’ям, виховують дітей які з інвалідністю;

компенсації фізичним особам, які надають соціальні послуги з догляду на непрофесійній основі;

       компенсація збитків від пільгового перевезення окремих категорій громадян автомобільним та залізничним транспортом;

на перепоховання та поховання померлих військовослужбовців, які загинули (померли) під час проходження військової служби, внутрішньо переміщених осіб, одиноких громадян, осіб без певного місця проживання, громадян, від поховання яких відмовилися рідні, знайдених невпізнаних трупів відповідно до Закону України «Про поховання та похоронну справу»;

наданню грошової допомоги інвалідам по зору на оплату житлово комунальних послуг;

підвищенню ефективності реабілітації осіб з обмеженими фізичними можливостями та дітей-інвалідів; більш повній інтеграції інвалідів у суспільство;

створенню умов для залучення інвалідів у всіх сфери суспільного життя, забезпеченню їх права на освіту та працевлаштування;

       удосконалення механізму надання реабілітаційних послуг, зокрема соціальних, психологічних, з професійної реабілітації, медичного супроводу тощо;

      формування гендерної культури та усунення гендерних стереотипів у суспільстві;

      удосконалення механізму запобігання та протидії насильству в сім’ї, формування громадського неприйняття будь-яких форм насильства;

     активна цифровізація процесів у галузі що допоможе вразливим групам населення, зокрема внутрішньо переміщеним особам та біженцям, отримати доступ до основних послуг.

           Основні результати, яких планується досягти:

     створення доступного середовища, що сприятиме зростанню рівня та якості життя цих верств населення;

     поліпшення соціальної ситуації.

Соціальна підтримка ветеранів

Систему соціальної підтримки ветеранів, їхніх сімей та сімей загиблих буде сформовано відповідно до нової державної ветеранської політики, щоб перейти від пільгового пожиттєвого забезпечення до стимулювання самореалізації в цивільному житті.

      Завданнями на 2026—2028 роки є:

      реінтеграція ветеранів війни в суспільство шляхом запровадження системи повернення з військової служби до цивільного життя, надання їм послуг у межах системи такого повернення з урахуванням наявних механізмів надання таких послуг;

 забезпечення діяльності фахівців із супроводу ветеранів війни та демобілізованих осіб, зокрема у системі повернення з військової служби до цивільного життя, сприяння територіальній доступності та функціонуванню ветеранських просторів;

       комплексна реабілітація ветеранів війни та членів їх сімей, зокрема шляхом надання медичних послуг, послуг з психологічної допомоги, фізкультурно-спортивної реабілітації, розвитку спорту ветеранів війни; 

       підтримка зайнятості, розвиток спорту ветеранів та вшанування пам’яті загиблих Захисників України; 

      популяризація та забезпечення формування позитивного образу ветерана війни, героїзація ветеранів війни у суспільстві;

       створення безбар’єрного простору для ветеранів з інвалідністю;

       вшанування пам’яті загиблих Захисників та Захисниць України, зокрема шляхом почесного поховання на сільських кладовищах.  

Культура

Закладами культури надаватимуться послуги із забезпечення інформування і задоволення творчих потреб громадян, їх естетичного виховання, розвитку та  духовного збагачення, залучення населення до надбань національної  і світової історико-культурної спадщини.

        Головними пріоритетами галузі будуть:

        реалізація прав громадян на свободу літературної та художньої творчості, вільного розвитку культурно-мистецьких процесів, доступності всіх видів культурних послуг для кожного;

        розроблення та здійснення заходів щодо забезпечення умов для відродження і розвитку української культури, культурної самобутності корінних народів і національних меншин;

       забезпечення доступності до інформації, культурних надбань, ресурсів, нових технологій та сучасних форм культурного самовираження незалежно від статусу, приналежності до певної соціальної чи етнічної групи з метою соціального, духовного розвитку, творчої реалізації особистості заради дотримання миру, європейських цінностей.

       передбачається виконання таких завдань: 

       створення сприятливих умов для розвитку інтелектуального та духовного потенціалу особистості і суспільства, підтримку культурного розмаїття та інтеграції української культури у світовий культурний простір, створення умов для повернення митців із-за кордону;

       меморіалізація російсько-української війни, зокрема шляхом створення виставок і творів мистецтва, присвячених подіям російсько-української війни, запровадження відповідних освітніх програм та музейних просторів, водночас серед важливих елементів меморіалізації є творення наративу про цю війну;

       забезпечення розвитку і застосування української мови в усіх сферах суспільного життя;

       створення конкурентоспроможного середовища у сфері театрального, музичного, хореографічного, образотворчого мистецтва за допомогою популяризації, підтримки та розвитку професійного мистецтва, підтримки сучасних культурних проєктів;

      збереження пам’ятників, посилення захисту культурних цінностей та культурної спадщини, відновлення ефективної системи управління охороною культурної спадщини на всіх рівнях;                                                                                                                           

      зміцнення матеріально-технічної бази закладів культури;

      зміцнення кадрового потенціалу працівників галузі “Культура і мистецтво” міста шляхом підвищення їх фахового рівня та проведення інноваційних семінарів, курсів підвищення кваліфікації тощо;

      результативні показники, яких планується досягти:                     

      створення умов для задоволення культурних потреб населення громади, творчого розвитку, естетичного виховання громадян;

      формування гармонійного культурного середовища;

      збільшення чисельності населення, охопленого культурно-дозвіллєвою діяльністю, бібліотечним обслуговуванням;

      збереження, розвиток та вивчення національної культурної спадщини;

      приведення матеріально-технічної бази закладів культури у відповідність до сучасних вимог;

      поповнення та оновлення бібліотечних фондів, запровадження нових інформаційних послуг;

      надання якісних культурно-мистецьких послуг;

      охорона нематеріальної культурної спадщини;

      занесення об'єктів культурної спадщини місцевого значення до Державного реєстру нерухомих пам'яток України з метою їх збереження;

      створення безбар’єрного простору для людей з інвалідністю, ветеранів з інвалідністю, людей старшого віку, молоді, жінок та батьків з маленькими дітьми.                                 

Житлово-комунальне господарство

 Пріоритетними завданнями реформування житлово-комунального господарства у прогнозному періоді буде надання населенню якісних житлово-комунальних послуг, розвиток ринку послуг з ремонту та обслуговування житлового фонду, забезпечення якісного зовнішнього освітлення вулиць, комплексний благоустрій території громади, покращення якості і забезпечення питною водою населення громади, модернізація наявної транспортної інфраструктури, поліпшення транспортно-експлуатаційного стану автомобільних доріг місцевого значення.

      У 2026-2028 роках передбачається здійснити такі заходи:

      модернізація систем водопостачання, водовідведення та очисних споруд;

      благоустрій парків;

      утримання кладовищ, забезпечення утримання в належному стані місць поховань учасників бойових дій;

      утримання малих архітектурних форм;

      покращення технічного стану водогонів та свердловин;

      проведення капітального та поточного ремонту доріг загального користування та місцевого значення;

     забезпечення належного утримання комунальних доріг;

      покращення стану будинків та умов проживання у них;

      відновлення та створення нових зелених зон культурно-масового відпочинку для мешканців громади;

      продовження робіт з реконструкції та встановлення нових ліній зовнішнього    

      освітлення з застосуванням новітніх технологій та елементів енергозбереження;

      створення безбар’єрного простору для людей з інвалідністю, ветеранів з інвалідністю, людей старшого віку, молоді, жінок та батьків з маленькими дітьми.

      Основні результати, яких планується досягти, є:

      покращення технічного стану житлового фонду;

      покращення благоустрою громади;

      поліпшення стану автомобільних доріг;

      зменшення кількості дорожньо-транспортних пригод

      забезпечення населення житлово-комунальними послугами високого рівня і якості відповідно до вимог національних стандартів;

      створення сприятливих умов для залучення інвестицій у сферу житлово-комунального господарства;

      зменшення витрат енергоресурсів.

Фізична культура та спорт

Цілями державної політики у сфері фізичної культури та спорту є створення умов для розвитку індивідуальних здібностей спортсменів та досягнення високих спортивних результатів.

 Протягом 2026-2028 років планується досягти наступних результатів: створення безпечних умов для залучення широких верств населення до масового спорту; удосконалення механізму утримання мережі сучасних спортивних споруд; створення стимулів для здорового способу життя й здорових умов праці шляхом розвитку інфраструктури для занять масовим спортом та активного відпочинку. Пріоритетами розвитку галузі є всебічне фізичне виховання та становлення здорової нації.

У 2026-2028 роках передбачається здійснити такі заходи:

- підвищення рівня залучення населення до занять фізичною культурою та масовим спортом, зміцнення здоров’я нації та запобігання захворюванням;

- проведення пропагандистської роботи з формування позитивного іміджу фізичного виховання, фізичної культури і спорту.

 Впровадження соціальної реклами щодо здорового способу життя.

Підтримка військових формувань

Оскільки тривалість активних бойових дій передбачається як мінімум впродовж усього 2025 року, потреби у пов’язаних із війною видатках залишатимуться впродовж усього трирічного періоду. Надважливим залишається питання створення сучасних боєздатних, професійно підготовлених підрозділів Збройних сил України, які б за своєю структурою, чисельністю і забезпеченістю відповідали покладеним на них завданням та стандартам збройних сил провідних країн світу. Основою цього є належне матеріально-технічне забезпечення військових частин для виконання військового обов’язку щодо захисту держави. Тобто витрати на оборону залишатимуться пріоритетними в будь-якому сценарії. Це стратегічне завдання, як уряду, так і територіальних громад.

     Основними завданнями на 2026-2028 роки буде надання фінансової підтримки за запитами військових формувань для покращення їх матеріально-технічної бази.

Охорона навколишнього природного середовища

 Пріоритетними завданнями діяльності у сфері охорони навколишнього природного середовища є забезпечення охорони довкілля та раціонального використання природних ресурсів.

     За рахунок екологічного податку та грошових стягнень за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища в результаті господарської та іншої діяльності, а також інших надходжень згідно чинного законодавства у 2026-2028 роках здійснюватимуться заходи, які направлені на охорону та раціональне використання природних ресурсів, зменшення шкідливого впливу забруднюючих речовин та відходів на довкілля і здоров’я людей та іншу діяльність у сфері охорони навколишнього природного середовища.

VІІ.  Взаємовідносини бюджету з іншими бюджетами

      Загальний обсяг трансфертів з державного бюджету складає  у 2026 році – 15 885,6 тис. грн, 2027 році – 16 834,5 тис. грн, 2028 році –                               22 307,1  тис. грн.

          Основними трансфертами з державного бюджету є освітня субвенція (2026 рік – 11 553,5 тис. грн, 2027 рік – 12 465,8 тис. грн, 2028 рік – 13 378,0 тис. грн) та базова дотація для вирівнювання податкопроможності (2026 рік – 4 332,1 тис. грн, 2027 рік – 4 368,7 тис. грн, 2028 рік – 8 929,1 тис. грн).

         На момент складання Прогнозу надходження міжбюджетних трансфертів з інших місцевих бюджетів у 2026-2028 роках не передбачається. Показники міжбюджетних трансфертів з інших бюджетів відображені в додатку 10 до Прогнозу.

         З бюджету Перегонівської сільської ТГ у середньостроковому періоді передбачається надання субвенції районному бюджету Голованівського району на забезпечення діяльності Об’єднаного Трудового архіву селищних, сільських рад Голованівського району у 2026 році – 119 тис. грн, 2027 році – 127,7 тис. грн, 2028 році – 136,1 тис. грн. , та бюджету Голованівської селищної територіальної громади на функціонування КУ «Голованівський центр професійного розвитку педагогічних працівників» у 2026 році – 90 тис.грн., 2027 році – 100 тис.грн., 2028 році – 100 тис.грн., та на забезпечення діяльності Комунального некомерційного підприємства «Голованівський центр первинної медико-санітарної допомоги»  Голованівської селищної ради у 2026 році – 791,3 тис.грн., 2027 році – 800 тис.грн., 2028 році- 810 тис.грн. Показники міжбюджетних трансфертів іншим бюджетам відображені в додатку 11 до Прогнозу.

ІХ. Інші положення та показники прогнозу бюджету

         До Прогнозу додаються:

Додаток 1 «Загальні показники бюджету»;

Додаток 2 «Показники доходів бюджету»;

Додаток 3 «Показники фінансування бюджету»;

 Додаток 6 «Граничні показники видатків бюджету та надання кредитів з бюджету головним розпорядникам коштів»;

 Додаток 7 «Граничні показники видатків бюджету за Типовою програмною класифікацією видатків та кредитування місцевого бюджету»;

Додаток 10 «Показники міжбюджетних трансфертів з інших бюджетів»;

Додаток 11 «Показники міжбюджетних трансфертів іншим бюджетам».

         Не складались:

Додаток 4 «Показники місцевого боргу»;

Додаток 5 «Показники гарантованого боргу і надання місцевих гарантій».

Додаток 8 «Граничні показники кредитування бюджету за Типовою програмною класифікацією видатків та кредитування місцевого бюджету».  

Додаток 9 «Обсяги капітальних вкладень місцевого бюджету у розрізі інвестиційних проектів»

      Конкретні показники обсягу доходів і видатків, у тому числі міжбюджетних трансфертів на 2026-2028 роки будуть уточнюватись залежно від подій на фронті, життєвих реалій, прийнятих законодавчих та інших нормативно-правових актів, рішень сільської ради, що впливають на показники бюджету Перегонівської сільської ТГ у середньостроковому періоді та  зміни реальних фінансових можливостей бюджету на відповідні роки.

 Начальник фінансового відділу                                                      Валентина ФЕНЯК